Швейцарские легенды о тайне

25 июня 2003%, 18:53
 Економіка Источник: OFFSHORE journal
Опубликовано ЛІГАБізнесІнформ

Кирилл ЛИТВИН

Швейцарский банк - атрибут солидности и неподвластное времени воплощение надежности. Это раскрученный за несколько столетий бренд. Даже сейчас, если швейцарская банковская система, учитывая ряд объективных и субъективных причин, переживает не наилучшие времена, у нее нет недостатка клиентуры. И дело не только в высокой репутации, а и в "магии таинственности". Какова цена швейцарской банковской тайны - десятки, сотни миллиардов на анонимных счетах?

Чтобы понять, что такое банковская сфера для крохотной, но невероятно богатой страны, достаточно привести несколько цифр и назвать несколько фактов. Швейцария - это четыре сотни банков (без учета многочисленных филиалов иностранных финансовых структур). Это - около 50 трлн. швейцарских франков; 10% всех налоговых поступлений и 12% всего ВВП. Развитое банковское дело разрешает государству более чем наполовину дотировать, например, сельское хозяйство. Швейцария - признанный тяжелоатлет на финансовом рынке. Двум-трем местным банкам (было бы желание) целиком по силам организовать обвал национальной валюты чуть-ли не в любой точке земного шара.

Фундаментом, на котором строилось благосостояние будущих швейцарских финансовых структур, стала пресловутая банковская тайна, то есть гарантированная конфиденциальность данных о вкладах. Мало кто знает, что швейцарской банковской тайне - более чем три столетия, первое воспоминание о ней датировано 1713 годом. Банковская тайна в той ли той форме существует практически везде, но швейцарцы небезосновательно считают это своим изобретением. Более того - здесь она была возведена в абсолют, и наименьшую попытку посягнуть на нее до недавнего времени воспринимали не только как святотатство, а и как криминальное преступление. Благодаря именно банковской тайне, закон о которой был принят в 1934 г, в швейцарские банки потекли капиталы. На практике тайна сводится к тому, что банк не раскрывает информацию о клиенте, о его счете и операциях (если нет решения местного суда о предоставлении такой информации). Конфиденциальность клиента защищена и при предоставлении отчетности аудиторам и швейцарским властям, поскольку информация о клиентах в такой документации не указывается. Суд может принять решение раскрыть информацию о клиенте и его счете только в рамках конкретного уголовного дела, которое, впрочем, не может касаться нарушения валютного или налогового законодательства, а деяние должно признаваться преступлением как в иностранном государстве, так и в самой Швейцарии.

То есть на протяжении нескольких столетий швейцарского банкира не интересовали ни лицо клиента, ни происхождение средств, которые он передавал банку в управление или на сохранение. В свою очередь, клиент мог рассчитывать на то, что банк никогда, никому и ни под каким предлогом не предаст гласности информацию, связанную с его вкладом.

Ветры подули в конце восьмидесятых - начале девяностых годов. Политическая демократизация и экономическая либерализация на востоке континента не обошла Швейцарию стороной. Появилась масса клиентов, которые имеют большие деньги и большое желание вложить их в швейцарские банковские структуры. Клиентами-нуворишами двигало не только честолюбие (хотя многие в самом деле перечисляли сюда деньги потому, что это "круто"), а и целиком прагматические соображения. Банки, которые не выдают тайн своих вкладчиков, расположенные в стране, которая не считает утаивание от налогов уголовным преступлением, - это ли не финансовый рай для новоявленных миллионеров? Не будем забывать и о том, что работники швейцарских банков, а также трастовые управляющие (посредники между клиентами и банками, к услугам которых традиционно часто прибегают вкладчики, в особенности те, кто хочет остаться в тени) пользовались заслуженной репутацией знатоков относительно вложения капитала. Но главным магнитом все же была банковская тайна. Всему миру известен знаменитый банковский девиз Швейцарии - "Ни один налоговый инспектор не сможет получить информацию о ваших доходах". Разглашение твоих секретов может обойтись банковскому служащему в три года тюрьмы - разве ты не доверишься такому банку. А главное, до 1990 года в правовом поле государства по сути отсутствовало такое понятие "как отмывание денег". Налоговое мошенничество, то есть утаивание облагаемых налогами средств с помощью подделки (или фальсификации) документов, наказывалось. Размещение в банках капиталов, добытых сомнительным путем, - нет. И даже после того, как Швейцария официально объявила о начале борьбы с отмыванием денег, финансовым и правоохранительным органам понадобилось время, чтобы эффективно противодействовать развитой системе "отмывания денег".

Стоит ли удивляться, что в начале 90-х в Швейцарию рекой потекли деньги из восточной Европы. Многие пользовались знаменитой швейцарской лазейкой - институтом частных трастових управляющих. Эта каста, которая играет крайне важную роль в жизнедеятельности швейцарских банков, была юридически легализирована сравнительно недавно. В то время как класс своеобразных частных поверенных в Швейцари существовал давно. Речь идет об уважаемых, богатых, влиятельных гражданах Конфедерации, которые имеют практически безупречную репутацию и владеют не только необыкновенными познаниями в области права, экономики и финансов, а и солидными связями. Спрос на этих людей чрезвычайно высокий. Они - источник привлечения новых серьезных вкладчиков, а потому получают свой процент не только от клиентов, а и от самих банков, заинтересованных в их, отнюдь не дешевых, услугах. Привлекательность института трастовых управляющих объяснялась во многом тем, что до 1991 года они разрешали клиентам оставаться анонимами. Например: если вы собирались открыть счет в каком-то цюрихском или женевском банке, вам надо было выполнить довольно утомительную процедуру (швейцарцы - законченные бюрократы) и предоставить очень объемный перечень сведений о себе. А если вы по какой-то причине не желали этого делать, то могли обратиться к помощи трастового управляющего. Получив право на управление вашими деньгами, он брал на себя все необходимые формальности. Частный поверенный приходил в банк с вашими деньгами и помещал их от вашего имени, самого имени не называя и никаких сведений о вас не разглашая. От него лишь требовалось подтверждение того, что ему известно имя лица, которое доверило ему размещение своих капиталов. Подобная схема отвечала букве швейцарского законодательства и духу швейцарской демократии. Тем более, что репутация швейцарских трастовых управляющих была на равне репутации швейцарских банков. Интересная деталь: насколько известно, Павел Лазаренко помощью частных поверенных не пользовался. И это во многом облегчило поиски швейцарской и украинской прокуратур. Разумеется, Павла Ивановича консультировали, причем консультантами, насколько можно судить, были люди очень авторитетные и опытные. Можно предположить, что эти лица, ощущая грядущие неприятности, сделали все от них зависимое, чтобы не брать на себя ответственность за размещение откровенно сомнительных капиталов и не ставить под удар свою репутацию. Тем более что власти к тому времени несколько ограничили свободу трастовых управляющих.

Уже в 1990 году в Швейцарии была введена уголовная ответственность за отмывание денег. Через год абсолютная анонимность открытия счетов была ликвидирована. До конца 1992-го трастовые управляющие были обязаны назвать банкам имена всех своих доверителей, имена которых до сих пор держались в тайне. Частные поверенные все еще находились в привилегированном положении, однако свобода их маневра значительно сузилась и отныне, открывая счет, они обязаны называть имя реального собственника денег. Финансовые посредники ощутили изменения первыми и в дальнейшем старались избегать связей с подозрительными клиентами и сомнительными капиталами. Уже тогда стало ясно, какое поругание ожидает одну из главных швейцарских святынь - банковскую тайну.

"Новые" русские (украинцы, поляки, сербы, хорваты) еще не осозновали этого, а потому, ничего не подозревая, заводили счета в далекой горной стране, считая ее законодательство относительно тайны вкладов надежным, как швейцарский банковский сейф. Игнорируя при этом другие банки и другие страны, в том числе те, где и проценты были более высокими, и условия проведения банковских операций более рентабельными, и формализма при работе с клиентами меньше. Репутация швейцарских банков сыграла с ними злую шутку. С самими швейцарскими банками, как выяснилось, - тоже.

Швейцария по-прежнему окутана легендами о высшей степени качества и надежности всего, что с нею связано. Но клиентам швейцарских банков теперь есть чего опасаться. Они не только не могут больше полагаться на швейцарскую банковскую тайну, но и вообще должны быть крайне осторожны с ведением своих операций.

Так, в последнее время Швейцарию сотрясают скандалы, связанные c проникновением в страну грязных капиталов. Обеспокоенные сохранением репутации, власти Швейцарии постепенно ужесточают меры, направленные против притока грязных денег:

с 1990 г. законом о контроле в финансовой сфере была установлена уголовная ответственность для швейцарских граждан за принятие иностранных денег и ценностей без выяснения их происхождения.

в 1991 г. Федеральная банковская комиссия запретила открытие анонимных счетов и лишила распорядителей имущества права скрывать подлинные имена своих клиентов.

с 1994 г. швейцарским банкам было предоставлено право сообщать правоохранительным органам о сомнительных клиентах и сделках.

наконец, с 1 апреля 1997 г. вступил в силу федеральный закон по предотвращению отмывания денег в финансовом секторе, или, как его еще называют, закон по борьбе с отмыванием денег.

Он обязывает банки, брокерские фирмы, управляющих фондов, страховщиков, адвокатов и нотариусов, принимающих имущество третьих лиц (в законе все они названы "финансовые посредники"), информировать власти обо всех подозрительных финансовых операциях и клиентах. Еще одним новшеством является обязанность банков при обнаружении подозрительных операций блокировать счета сроком на пять дней (без уведомления клиента) и сообщать об этом властям. Информация стекается в центральный орган (reporting office), где ее анализируют и проверяют.

Механизм, предусмотренный законом, сводится к усилению бдительности швейцарских финансовых посредников и созданию трехъярусной модели контроля за операциями в финансовом секторе. Его низшая ступень - это сами финансовые посредники. В соответствии с законом 1997 г. все они должны присоединиться к некоммерческим саморегулируемым организациям, наделенным властями контрольными и надзорными функциями. Эти некоммерческие организации наделены правом выпускать решения и инструкции, обязательные к исполнению их членами, осуществлять надзор за реализацией своих решений и регулировать вопросы членства финансовых посредников. Подчиняются же эти организации, как и не присоединившиеся к ним финансовые посредники, центральному контролирующему органу, образованному на базе Министерства внутренних дел Швейцарии.

По информации Ассоциации швейцарских банкиров, с момента организации центрального контролирующего органа (Money Laundering Reporting Office) в 1998 г., в 70% случаев, переданные подозрения обернулись юридическими расследованиями, что выше, чем в других странах мира, т. к. в швейцарский центральный орган передаются только очень подозрительные (clear suspicious) случаи.

К мерам по усилению бдительности можно отнести процедуры по определению личности клиента и источников происхождения денег (due diligence), в рамках которых финансовый посредник обязан установить личность клиента (при открытии счета клиент заполняет подробный формуляр, предоставляя банку исчерпывающую информацию о себе), установить бенефициарного владельца средств, если это не клиент (клиент предоставляет банку соответствующую письменную декларацию), а также выяснить экономическую природу и цели операции. Кроме того, банк обязан документировать и хранить всю информацию о подозрительной операции в течение 10 лет после ее завершения.

Четких критериев "подозрительности" операции нет - она может считаться подозрительной независимо от суммы или характера. Большие суммы сделок, в частности крупные поступления наличных, высокая частота транзакций - это основные критерии подозрительности. Естественно, проверяется страна происхождения денег: диктаторские режимы в Африке, наркоторговля в Латинской Америке, офшорные зоны - эти регионы вызывают больше подозрений, чем другие. При прочих равных условиях СНГовское происхождение денег делает операцию более подозрительной, чем в случае с Западной Европой. В банковской сфере среди прочего подозрительными считаются неожиданные движения денег и действия клиентов (например, без предупреждения в банк приходит большая сумма денег, чего раньше в практике клиента не было, или суммы, только что зачисленные на счет, сразу же списываются с него, или клиент вдруг неожиданно хочет снять со счета всю сумму). Кроме того, подозрительными могут выглядеть перечисления сумм, превышающих CHF100 000, а также операции, осуществляемые через зарубежные филиалы банков. Впрочем, подобные требования нигде не формализованы - их подменяет обтекаемая формулировка об "экономической целесообразности".

Сегодня, если после открытия счета клиента наблюдаются регулярные платежи крупных сумм, то клиенту могут задать ряд вопросов, особенно относительно того, насколько экономически обоснованы данные транзакции, что тоже является важным критерием подозрительности. Сущность "обоснованного подозрения" четко не определена, хотя термин этот исключительно важен для современной финансовой практики в Швейцарии.

Очередным ударом по банковской тайне стал недавний ультиматум Европейского Союза, который пригрозил введением финансовых санкций против Швейцарии, если банкиры этой страны не откажутся от пресловутой анонимности счетов, существование которой позволяет многочисленным гражданам европейских стран уклоняться от налогов. Новое наступление на "швейцарских гномов" началось с заявления о возможном введении ограничений на движение капиталов через швейцарскую банковскую систему.

Европейцы намерены создать единую информационную систему, которая позволит наладить эффективный обмен данными между всеми странами-участниками. Это уже называют "налоговым картелем" и многие прогнозируют, что Швейцария не захочет участвовать в подобных соглашениях. Скорее всего, это вызовет лишь дополнительное недовольство швейцарских граждан европейским давлением.

Швейцарские банкиры пока сопротивляются, но не исключено, что им придется подчиниться давлению. В этом случае секреты многих "новых", которые хранят в Швейцарии десятки миллиардов (!) долларов, будут раскрыты.

Проблема увода денег в швейцарские банки также затрагивает интересы Франции, Германии, Италии и Великобритании. Именно с их подачи Евросоюз усилил давление на Швейцарию, требуя рассекретить информацию о вкладчиках местных банков. Также ЕС пытается вынудить швейцарских банкиров предоставлять компетентным органам всех стран сведения о суммах процентных выплат по вкладам.

Право доступа к этой информации, по замыслу ЕС, должны иметь правоохранительные и налоговые органы, а в случае со странами СНГ (в первую очередь Россией и Украиной) еще и Комитет по финансовому мониторингу. Если будут ограничены движения средств в страну и из нее, деньги на счетах вкладчиков, в том числе и российских, могут "зависнуть" в этой стране на годы.

Хотя до этого, скорее, дело не дойдет. Некоторые эксперты считают, что запрет на движение денежных средств может стать серьезным аргументом для принятия Швейцарией "правильного" решения. Сама Швейцария заинтересована в избавлении от сомнительных клиентов, ведь главный маркетинговый акцент ее банков - это надежность, поэтому не исключено, что ЕС своего добьется. Как показал проведенный в Швейцарии социологический опрос, 28% швейцарцев поддерживают ныне действующий режим неразглашения тайны банковских авуаров, 53% высказываются за его ослабление вплоть до упразднения в случаях, когда установлен факт ухода иностранных вкладчиков от уплаты налогов на капитал, а 12 % высказываются за немедленный отказ от соблюдения тайны вкладов.

В свете усиления давления Евросоюза, Федеральной банковской комиссией Швейцарии разработан ряд поправок в банковское законодательство страны для того, чтобы воспрепятствовать появлению "грязных" денег в швейцарских банках. Согласно поправкам, капиталы политических деятелей других стран будут рассматриваться как "подозрительные" независимо от личности их владельца.

Частичный или полный отказ от соблюдения банковской тайны осложнит жизнь вкладчиков. По данным экспертов, приблизительно 70% клиентов швейцарских банков - иностранцы. В частности, Борис Ельцин и Павел Бородин (как считает прокуратура Швейцарии) имели счета в швейцарских банках, около 700 тыс. долларов держал в этой стране руководитель стройуправления N802 города Москвы Олег Хоменко (он был задержан в 1999 году в связи с нарушениями при строительстве МКАД). Да, швейцарская демократия идет на уступки, выступив в громких делах (П.Бородина, П.Лазаренка) - мол банковская тайна остается тайной, а откровенному криминалу мы не покровительствуем. Первые жертвы либерализации института банковской тайны уже определились.

Впрочем, отдельные эксперты уверены, что нововведения не отразятся на большинстве клиентов швейцарских банков, апеллируя: "Закон не имеет обратной силы, так что он не затронет уже существующие счета, а ужесточенный контроль будет применяться только по отношению к вновь открываемым". Новое решение Евросоюза также не приведет ни к каким драматическим последствиям. Безусловно, какие-то счета "выловят", если докажут, что на них сконцентрировались действительно грязные деньги. А, согласно швейцарскому законодательству, таковыми считаются средства, связанные с наркотиками, бандитизмом, проституцией и т.д. Деньги же, которые принадлежат клиентам из стран Содружества, в большинстве случаев связаны с уклонением от уплаты налогов. И, как ни смешно звучит, уклонение от уплаты налогов на территории другой страны для Швейцарии нарушением закона не является.

Все же швейцарские банки, по мнению тех, кто пользуется их услугами, остаются одними из самых надежных. Просто нужно понимать, что банковская система страны ориентирована именно на хранение денег, а не на осуществление расчетных или тем более сомнительных операций. По мнению финансистов из стран СНГ, постсоветские толстосумы, даже несмотря на некое "закручивание гаек", вряд ли в ближайшее время откажутся от услуг швейцарских банков. Правда, вкладывать деньги на счета будут уже по-другому, внимательно изучив новые европейские законы и, безусловно, найдя в них лазейку. В этом им помогут сами швейцарские банки, не заинтересованные в оттоке денег, которые, как известно, не пахнут.

Источник: OFFSHORE journal